Если вы решили сдать в аренду квартиру в Днепропетровске. вам необходимо задуматься об уплате налога.

Оплачивать налог на сдачу квартиры можно несколькими способами.

Налог на аренду жилья для физического лица

Если вы сдаете квартиру, как физическое лицо, вам в первую очередь, необходимо оформить договор аренды со своими арендаторами. Договор аренды не подлежит обязательному нотариальному заверению. Зачастую квартиры сдаются в аренду через риелторов. которые и составляют договор аренды при вселении арендаторов в квартиру. После заключения договора аренды, вы обращаетесь в налоговую инспекцию своего района в отдел по работе с физическими лицами.

В налоговой инспекции вы предоставляете правоустанавливающие документы на квартиру, и регистрируете договор аренды. При этом арендная плата за квартиру, указанная в договоре аренды, должна быть не меньше установленных норм по вашему району. Например, установленная норма арендной платы по квартирам, которые сдаются на Ж/М Победа должна, быть не менее 12,82 грн. за квадратный метр общей площади.

Налог на аренду жилья составит 15-17% от суммы, которая указана в договоре аренды. Налог на сдачу квартиры оплачивается один раз в квартал. Оплата происходит течение сорока дней после завершения текущего квартала. Сумма налога вносится в годовую налоговую декларацию, которую необходимо подать с 14 ноября по 1 марта.

Налог на аренду жилья для юридического лица

Второй способ оплаты аренды от предпринимателя. Если вы частный предприниматель, работающий на едином налоге, то оплачивать налог от аренды кварт иры вообще не нужно. В первую очередь вам нужно добавить такой вид деятельности частного предпринимателя, как сдача в аренду собственного жилья . После этого вы оформляете договор аренды, регистрируете его в налоговой инспекции своего района. Сумму, полученную от сдачи квартиры в аренду нужно внести в налоговую декларацию.

Как лучше оплатить налог на аренду жилья?

Оплата налога от физического лица.

На сегодня, средняя цена аренды 1-х комнатной квартиры в спальном районе Днепропетровска составляет 2500 грн. в месяц. За год ваш доход от аренды квартиры составит 2500*12 = 30000 грн. При этом сумма налога от аренды квартиры составит 3000* 0,15 = 4500 грн.

Оплата налога частным предпринимателем.

После открытия частного предпринимателя, вы будете ежемесячно оплачивать в бюджет 230 грн. единого налога и 300 грн. в пенсионный фонд. Таким образом, общая сумма налога составит (230+300) x 12 = 6360 грн.

Очевидно, что специально открывать частного предпринимателя для сдачи квартиры в аренду не стоит. Н аличие у вас частного предпринимателя, работающего на едином налоге, фактически избавляет вас от дополнительных платежей в бюджет. Это способ будет выгодным, для тех, кто использует частного предпринимателя в своем бизнесе, не связанном с арендой квартиры.

Если вы покупаете или продаете квартиру, узнайте, какие документы необходимы для оформления сделки.

Как облагается налогом недвижимость при сдаче в аренду?

Каким образом происходит налогообложение от предоставления в аренду (наем) недвижимости?

Доход, полученный от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налогов. Это прописано в ст. 164.2 Налогового кодекса Украины.

Гражданский кодекс, а именно ст. 319 и 320 устанавливают, что собственник имущества владеет, пользуется и распоряжается своим имуществом по своему собственному усмотрению, в том числе и для занятий предпринимательской деятельностью, если законом не установлены какие-либо ограничения.

Ст. 170 Налогового кодекса Украины регламентирует особенности налогообложения некоторых видов доходов, в том числе и дохода от предоставления недвижимости в аренду. То есть предоставление в аренду недвижимости, находящейся в собственности, может осуществляться лицом как через регистрацию предпринимательской деятельности, так и без регистрации арендодателя как физического лица-предпринимателя, согласно нормам Налогового кодекса (п.170.1. ст. 170).

Если же физическое лицо-субъект предпринимательской деятельности сдает или хочет сдать в аренду недвижимость, то он может осуществлять это право по упрощенной системе налогообложения. Такая система подразумевает под собой особенный механизм налогообложения, который устанавливает замену оплаты налогов, установленных п. 297.1 ст. 297 НКУ на уплату единого налога в порядке и на условиях, установленных гл.1 Раздела XIV НКУ.

Согласно п. 291.5.3. ст. 291 НКУ плательщиками единого налога не могут быть такие налогоплательщики, как физические лица-предприниматели, которые предоставляют в аренду земельные участки, общая площадь которых превышает 0,2 гектара или жилые помещения, общая площадь которых превышает 100 квадратных метров, а так же нежилые помещения и/или их части, общая площадь которых не превышает 300 квадратных метров. Из этого следует, что физические лица-предприниматели не могут находится на упрощенной системе налогообложения, если площадь, которую они передают в аренду превышает установленные законом пределы. Но это не мешает им осуществлять деятельность находясь на общей системе налогообложения.

Что касается обычных граждан – н предпринимателей, которые сдают свои квартиры в аренду, то НКУ устанавливает следующие правила.

Налоговым агентом налогоплательщика-арендодателя относительно его дохода от предоставления в аренду недвижимого имущества или земельного участка является арендатор.

Объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, которая указана непосредственно в договоре аренды. Но она должна быть не меньше сумы минимального платежа за полный или неполный месяц аренды. Минимальная сума арендного платежа определяется по следующей формуле, исходя из минимальной стоимости месячной аренды на 1 кв. метра общей площади недвижимого имущества :

П = С х Р, где П – это минимальная сумма арендного платежа за недвижимое имущество в гривнах;

С – общая площадь арендуемого недвижимого имущества в кв. метрах;

Р – минимальная стоимость месячной аренды 1 кв. метра общей площади недвижимого имущества с учетом его местонахождения, других функциональных и качественных показателей, которые устанавливаются органом местного самоуправления села, поселка, города, на территории которых размещено указанное недвижимое имущество (далее – орган местного самоуправления), в гривнах.

Налог на аренду недвижимости предусмотрен по ставке 15 процентов от полученного дохода. Как правило, полученный доход – это сумма, которая прописана в договоре аренды. В случае если общая сумма полученных налогоплательщиком в отчётном налоговом месяце доходов превышает десятикратный размер минимальной заработной платы, которая установлена законом на 1 января отчётного налогового года, ставка налога составляет 17 процентов от суммы превышения с учётом налога, уплаченного по ставке, определённой ранее.

Арендодатель самостоятельно насчитывает и уплачивает налог в бюджет на протяжении 40 календарных дней, после последнего для такого дня отчётного квартала, а сума полученного дохода, сумма налога и налогового обязательства, оплаченного на протяжении отчетного налогового года по результатам такого года отображаются в годовой налоговой декларации. Указанная декларация подается в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности, если лицо не является предпринимателем, то декларация подается по месту нахождения имущества.

Это что касается граждан Украины, но есть ведь ещё граждане, которые фактически владеют здесь недвижимостью, но проживают за границей, и чтобы она не пустовала, они тоже имеют право сдать её в аренду. Правда законодательством их право немного ограничено. Так, согласно п. 170.1.3 ст. 170 НКУ недвижимость, которая принадлежит физическому лицу-нерезиденту может передаваться в аренду исключительно через физическое лицо-предпринимателя или юридическое лицо-резидента, которые будут исполнять функции представительства такого нерезидента по договору. Если такие нормы будут нарушены, то нерезидент будет считаться таким, который уклоняется от уплаты налогов и к нему будут применяться соответствующие санкции.

Для нерезидентов – это основная особенность, всё остальное: ставка, порядок – такие же как и для граждан Украины.

Что касается аренды офисов и другой коммерческой недвижимости, то тут тоже есть определённые особенности. Главной является то, что налогоплательщиком является не арендодатель, а арендатор, то есть налоги уплачивать будет не собственник такой недвижимости, а тот, кто её снимает. Ставка и порядок начисления и оплаты – те же, что и для других случаев.

Что касается ответственности за неуплату налогов, то конечно специально отслеживать Вашу деятельность, если конечно Вы не субъект предпринимательской деятельности и Ваша деятельность не регламентирована Уставом, никто не будет. Это, так сказать, будет делом совести. Но всё же законодатель устанавливает некоторые пути получения информации.

Так, нотариус, в случае совершения действий относительно заключения договора аренды недвижимого имущества, обязан прислать в налоговую по месту жительства арендодателя информацию про такой договор. Так же субъекты хозяйствования, которые являются посредниками при заключении подобных договоров или проводят деятельность по оказанию услуг по аренде недвижимости (риелторы) обязаны направить информацию о заключении договора в налоговую службу по мету своей регистрации. В случае, если данные субъекты нарушат порядок или сроки подачи указанной информации они несут ответственность, предусмотренную законом за нарушение порядка и/или сроков подачи налоговой отчётности.

Источники: http://www.kakprosto.ru/kak-814978-kak-sdat-kvartiru-i-ne-platit-nalogi, http://dominfo.dp.ua/news/item.html?id=37, http://legitlex.com/poleznye-materialy/rybrika-vopros-otvet/263-kak-oblagaetsja-nalogom-nedvizhimost-pri-sdache-v-arendu.html

Поделитесь своим мнением